Alles over UBO's (Ultimate Beneficial Owners)

09 november 2020

Per 27 september 2020 krijgen ruim 1,5 miljoen organisaties te maken met het UBO-register. UBO’s staan voor Ultimate Beneficial Owners en zijn de uiteindelijke belanghebbenden van een organisatie. Dient jouw organisatie zich in te schrijven in het UBO-register? Je leest het hieronder.

Definitie en registratie UBO

UBO’s, de afkorting voor ultimate beneficial owners, zijn de eigenaren van of hebben zeggenschap over een organisatie. Deze personen hebben meer dan 25% economisch belang in de organisatie of meer dan 25% direct of indirect eigendomsbelang. De UBO’s worden bepaald door de eigen organisatie.

Een UBO-registratie is voortgekomen uit Europese regelgeving waarbij het voorkomen van witwassen en terrorismefinanciering centraal staat. Door middel van een UBO-registratie is het helder wie er binnen een organisatie aan de touwtjes trekt. Dat kan een persoon zijn die het voor het zeggen heeft binnen de organisatie (degene die de beslissingen neemt) of in financiële zin profijt heeft van de organisatie. Er zijn criteria opgenomen in de wet om erachter te komen wie er aan deze touwtjes trekt. Naar aanleiding van deze criteria kan er worden vastgesteld wie de UBO is. Is er niemand op wie de criteria van toepassing zijn? Dan worden de bestuurders als UBO ingeschreven in het UBO-register.

Opgaveplicht organisatie UBO-registratie

Inschrijving van UBO’s is voor organisaties met de volgende rechtsvormen verplicht:

• Stichtingen
• Verenigingen
  - met volledige rechtsbevoegdheid
• - met beperkte rechtsbevoegdheid, met onderneming
• Niet-beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen
• Onderlinge waarborgmaatschappijen
• Coöperaties
• Personenvennootschappen
  - maatschappen, vennootschappen onder firma en commanditaire vennootschappen)
• Rederijen
• Europese naamloze- en coöperatieve vennootschappen (SE en SCE)
• Europese economische samenwerkingsverbanden die volgens hun statuten hun zetel in Nederland hebben (EESV)
• Kerkgenootschappen (mogelijkheid tot inschrijving wordt nog bekendgemaakt)

Geen opgaveplicht organisatie UBO-registratie

Er geldt geen opgaveplicht voor organisaties met de volgende rechtsvormen:

• Eenmanszaak
• Beursgenoteerde besloten en naamloze vennootschappen
• 100% dochters van beursgenoteerde vennootschappen
• Rechtspersonen in oprichting
• Verenigingen van eigenaars
• Verenigingen met beperkte rechtsbevoegdheid die geen onderneming drijven
• Publiekrechtelijke personen
• Overige privaatrechtelijke rechtspersonen, waaronder historische rechtspersonen zoals gilden en hofjes

Buitenlandse rechtspersonen met een vestiging in Nederland dienen UBO’s in te schrijven in het land van oprichting.

Openbare gegevens UBO’s

Geregistreerde UBO’s worden gedeeltelijk openbaar weergegeven. Iedereen mag de volgende gegevens inzien:

• Voor- en achternaam
• Geboortemaand
• Geboortejaar
• Nationaliteit
• Woonland
• Aard en omvang belang

Wil je deze gegevens inzien kan dit door een KVK uittreksel UBO-registratie te bestellen. Hiervoor dien je een toegangscode aan te vragen.

Andere gegevens worden niet openbaar gemaakt. Bevoegde autoriteiten hebben als enige de mogelijkheid om deze gegevens in te zien. Zij gebruiken de informatie voor onderzoeksdoeleinden.

Inschrijving KvK

Op 27 september 2020 08:00 uur is het mogelijk om UBO’s in te schrijven. De inschrijving geldt tot 27 maart 2022. Voor bestaande organisaties geldt een online UBO-opgave. Indien je meer organisaties hebt, schrijf je elke organisatie apart in.

Onze specialisten zijn op de hoogte van de nieuwe spelregels bij de Kamer van Koophandel. Heb je vragen? Neem gerust contact met ons op. Wij helpen je graag op het gebied van bedrijven en organisaties.